Налоговое резидентство в России

Через сколько после отъезда из России заканчивается налоговое резидентство и какие налоги нужно будет платить даже при утрате статуса.

1️⃣ Налоговый резидент—кто это?

Налоговыми резидентами России признаются физические лица, которые находятся в стране не менее 183 календарных дней (не обязательно подряд) в течение 12 месяцев(при этом год может быть не календарным, а, например, с июня по июнь или с сентября по сентябрь). Однако обратите внимание, что если вы переехали в другую страну и получили ее ВНЖ, вам, возможно, будет нужно подать декларацию о доходах в местную налоговую службу, даже если вы еще не потеряли налоговое резидентство России. Лучше всего поговорить с налоговым консультантом в стране вашего пребывания о сроках и обязательствах подачи деклараций и отчетности в вашей стране—к сожалению, в противном случае вас могут ждать неприятные сюрпризы.

Бизнес
Юридические вопросы

Подача налоговой декларации в Грузии

Малому бизнесу в этой стране необходимо подавать электронные декларации ежемесячно, до 15 числа месяца за предыдущий. Сделать это можно вот здесь. Далее все зависит от…

2️⃣ Какие налоги мне нужно продолжать платить в России, если я перестал быть ее налоговым резидентом?

✔️ НДФЛ на доходы из России.
✔️ Налог на имущество, если вы владеете недвижимостью в России.
✔️ Земельный налог, если вы владеете земельным участком в России.
✔️ Транспортный налог, если в России на вас зарегистрировано транспортное средство.

Если вы налоговый резидент Российской Федерации, то вы платите НДФЛ по ставке 13% и имеете право получить налоговые вычеты. Нерезиденты на это право не имеют и платят НДФЛ по ставке 30% (в некоторых случаях ставка отличается).

3️⃣ Я потерял налоговое резидентство в России и теперь хочу продать квартиру в России. Мне придется заплатить 30%?!

При продаже недвижимого имущества нерезиденту не будет нужно платить НДФЛ, если имущество находилось в собственности дольше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от способа приобретения имущества)—подробнее про это можно почитать здесь. Однако это не значит, что вам не придется заплатить налоги со сделки в той стране, в которой вы теперь являетесь налоговым резидентом.

Деньги и банки

Как снимать деньги за рубежом и переводить родственникам

21 ноября 2024 года США включили в санкционный список «Газпромбанк» и «Примсоцбанк»—их карточки UnionPay работали за границей на протяжении всех 2,5 лет полномасштабного…

4️⃣ Нужно ли мне отчитываться в России о своих доходах за рубежом после того, как я потерял налоговое резидентство?

Нет, но вам обязательно нужно отчитаться за последний налоговый год, в котором вы еще были налоговым резидентом. Далее—пока вы живете в России менее 183 дней в течение 12 месяцев—вы не обязаны подавать уведомления и отчеты о счетах в зарубежном банке, а также отчитываться перед ФНС о движениях средств на них или подавать декларации о доходах, полученных за рубежом (за исключением года, в котором вы еще оставались налоговым резидентом).

5️⃣ Я перестал быть налоговым резидентом, что мне делать с декларациями и налогами в России?

👉Если вы работали или работаете в России как физическое лицо и не имеете дополнительных доходов, то вашей отчетностью занимаются только ваши работодатели. Они же обязаны уточнять у вас, являетесь ли вы налоговыми резидентами, и применять соответствующую ставку НДФЛ. Ничего дополнительно для отчета перед российской налоговой вам делать не нужно (но оповестить работодателя вы обязаны).

👉Если вы работаете как ИП по УСН, ваши отношения с налоговой остаются прежними: налог УСН не зависит от статуса резидента и остается фиксированным. Декларации можно будет отправлять из-​за рубежа по почте, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС с помощью усиленной электронной подписи или через доверенное лицо в России. Если вы хотите закрыть ИП, но вернуться в Россию нет возможности, то вы можете сделать это дистанционно при наличии усиленной электронной подписи в личном кабинете ФНС или с помощью доверенного лица (обязательно оформить доверенность нотариально; также не забудьте после закрытия подать декларацию за последний неполный отчетный период).

Сообщество

Помощь в Сан-Франциско

Бесплатное жилье, образование и программы помощи: полезные ссылки, которые помогут закрыть практически все базовые потребности бесплатно или почти бесплатно.

Бизнес
Юридические вопросы

Потенциальные налоговые проблемы релокантов

Что требуются для оформления режима дистанционной работы, какие есть риски, что нужно знать о налогообложении уехавшим россиянам.

Юридические вопросы

Как получить гражданство Германии в 2025 году

Запись вебинара с обсуждением самой актуальной информации о получении и продлении ВНЖ, «турбо-гражданстве», возможностях легализации в Германии, а также советы по переходу с гуманитарного статуса на рабочий. Спикеры: Dr. Veronika Denninger, адвокат (Rechtsanwältin) и управляющий партнер Reboot Legal, имеет доступ…

Чтобы отменить ежемесячный платеж, заполните форму

Налоговое резидентство в России